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immediato monitoraggio di tutti i processi e rischi aziendali.
L’attività di integrazione dei sistemi di controllo interno è
tutt’ora in corso.
A mero titolo di richiamo di memoria segnaliamo che nel corso
del 2012 il Consiglio di Amministrazione di Prysmian S.p.A. ha
avviato la predisposizione di un sistema dinamico di gestione
dei rischi aziendali (cd. Enterprise Risk Management, ERM) che
diventerà parte integrante del sistema di controllo interno e di
gestione dei rischi.
Nella “Relazione dell’Organismo di Vigilanza ex D. Lgs. 231/01”
sull’attività svolta nel secondo semestre del 2012 esposta al
Consiglio di Amministrazione in data 27/2/2013 è stato, altresì,
dato conto dell’attività di vigilanza e aggiornamento con
specifico riferimento al Modello Organizzativo ex D. Lgs. 231/01
adottato dalla Società ed alla sua effettiva applicazione.
Un apposito paragrafo della Relazione al Bilancio Consolidato
illustra i fattori di rischio cui la Società è soggetta, inoltre, la
“Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari”
dà ampia illustrazione delle attività svolte per la gestione dei
rischi in relazione alle informative finanziarie, con particolare
riguardo ai requisiti richiesti dalla L. 262/05.
14 Osservazioni sull’adeguatezza del sistema
amministrativo - contabile
Il Collegio ha periodicamente vigilato sul corretto
funzionamento del sistema in essere anche attraverso
incontri sia con il C.F.O. di Gruppo, che con i Dirigenti preposti
alla redazione dei documenti contabili societari; sia ancora,
direttamente con i singoli responsabili di funzione dell’area
amministrativa.
La Capogruppo svolge per le aziende italiane del Gruppo alcuni
servizi contabili e amministrativi, tuttavia diverse funzioni
contabili ed amministrative sono delegate alle aziende
controllate i cui rispettivi C.F.O. rispondono direttamente al
C.F.O. di Gruppo.
Come sopra esposto, è in corso di realizzazione dal 2009 un
importante progetto di unificazione del sistema contabile e
gestionale basato sull’adozione di un modello di riferimento
standard dell’applicativo SAP in tutte le società del Gruppo;
nel 2011 il progetto è stato rivisto e riprogrammato per tener
conto dell’integrazione dei Gruppi Prysmian e Draka; nel 2012 il
progetto è proseguito secondo i piani prestabiliti coinvolgendo
le più rilevanti società del Gruppo; la conclusione del progetto è
attesa per il 2015.
In sintesi, il sistema amministrativo contabile si è dimostrato
affidabile; come per il passato esercizio l’inclusione nel
perimetro di consolidamento di Draka, pur nella sua
complessità, non ha dato origine a situazioni di criticità
meritevoli di menzione in questa sede.
La valutazione del sistema è positiva, e in particolare si
ritiene che il sistema amministrativo contabile sia in grado di
rappresentare correttamente i fatti di gestione.
Il bilancio riflette l’andamento della gestione della Società
nel 2012 e contiene un’analisi esauriente della situazione,
dell’andamento e del risultato di gestione, nonché una
descrizione dei principali rischi ed incertezze cui la Società
è esposta, con una unitaria esposizione della situazione
patrimoniale, economica e finanziaria, dettagliatamente
illustrata dal Consiglio di Amministrazione nella Relazione
sulla Gestione e nelle Note Illustrative cui ci richiamiamo. Per
effetto delle aggregazioni aziendali avvenute nell’esercizio
in commento (cfr. sezione E. Aggregazioni aziendali) il valore
di avviamento iscritto in bilancio risulta pari ad Euro 405
milioni (Euro 352 ml. nel precedente esercizio per effetto
dell’acquisizione Draka); l’attività di impairment non ha
evidenziato necessità di riduzioni di valore.
15 Osservazioni sull’adeguatezza delle disposizioni
impartite alle società controllate (art. 114 TUF)
Il Collegio ha preso conoscenza delle disposizione impartite
dalla Società alle proprie controllate ai sensi dell’art. 114,
comma 2, TUF e le ha ritenute adeguate al fine di adempiere
agli obblighi di comunicazione previsti dalla legge.
16 Aspetti rilevanti emersi nel corso delle riunioni con i
revisori (art. 150 TUF e art. 19 D. Lgs. 39/2010)
Durante l’esercizio in commento sono stati tenuti regolari
rapporti con il Revisore con il quale è stato instaurato un
proficuo rapporto di scambi di dati e informazioni anche, e
soprattutto, attese le funzioni assunte dal Collegio in diretta
conseguenza dell’entrata in vigore dell’art. 19 del D.Lgs.
n°39/2010 nel ruolo di
“Comitato per il Controllo Interno e la
Revisione Contabile”
.
Il rapporto si è di fatto concretizzato sia mediante riunioni alle
quali ha partecipato anche la Società, sia mediante contatti
informali fra singoli membri del Collegio e rappresentanti del
Revisore durante i quali ci si è soffermati in particolare su: (i)
le operazioni di revisione legale dei conti annuali e dei conti
consolidati e (ii) gli aspetti relativi all’indipendenza della
Società di Revisione con particolare riferimento ai servizi
prestati diversi dalla revisione contabile.
Avuto riguardo all’attività preparatoria per i bilanci d’esercizio e
consolidato non sono emersi fatti o aspetti rilevanti meritevoli
di menzione in questa sede; in particolare il Revisore non
ha comunicato al Collegio criticità o debolezze rilevanti tali
da influire sulla complessiva attendibilità del processo di
formazione di tali documenti.
Il Revisore invierà, entro la data dell’assemblea chiamata
ad approvare il bilancio 2012, la conferma della propria
indipendenza e l’insussistenza di cause di incompatibilità di
cui agli artt. 10 e 17 del D.Lgs. 39/2010, le informazioni di cui
all’art. 17 c.9 lett. a) del citato decreto in tema di servizi non di
revisione forniti al Gruppo Prysmian, nonché la Relazione di cui
al terzo comma dell’art. 19 D. Lgs 39/2010.
17 Adesione al Codice di Autodisciplina
L’informativa del presente paragrafo è resa anche ai sensi
dell’art. 149 comma 1 lettera c-bis) del TUF.
La Società ha aderito ai principi statuiti dal Codice di
Autodisciplina promosso da Borsa Italiana S.p.A. e il Consiglio
di Amministrazione del 27 febbraio 2013 ha approvato
la Relazione annuale sul governo societario (“Corporate
Governance”) e sugli assetti proprietari.
A soli fini di memoria ricordiamo che (i) in seno al Consiglio
