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PROSPETTI CONTABILI DELLA CAPOGRUPPO E NOTE ILLUSTRATIVE
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| BILANCIO ANNUALE 2012 PRYSMIAN GROUP
Nel corso dell’esercizio il Collegio ha vigilato, in stretta
collaborazione con il Revisore, con il Comitato Controllo e
Rischi e con il responsabile della funzione di Internal Audit
sull’eventuale manifestarsi di disfunzioni organizzativo-
gestionali che potessero derivare direttamente da difetti di
organizzazione; non sono emersi casi suscettibili di menzione
in questa sede.
Lo schema organizzativo aziendale è stato aggiornato nel
corso del 2011 in funzione del processo di integrazione dei
Gruppi Prysmian e Draka; nel 2012 sono intervenute modifiche
minori non meritevoli di menzione in questa sede; esso
è stato altresì aggiornato per le esigenze di volta in volta
manifestatesi; il Collegio è periodicamente informato degli
avvicendamenti nelle posizioni di maggior rilievo.
La nostra valutazione dell’affidabilità della struttura
organizzativa nel suo complesso si conferma positiva.
Il sistema di deleghe in essere è basato sulla distinzione,
secondo natura, dei vari tipi di atti e operazioni; nonché sulla
previsione di importi massimi per l’esecuzione delle varie
tipologie di atti gestori. Esso, nel suo complesso, è basato
su criteri di razionalità ed è adeguato alla casistica operativa
aziendale.
13 Osservazioni sull’adeguatezza del sistema di controllo
interno
Il Collegio ha vigilato sull’adeguatezza del sistema di controllo
interno direttamente mediante incontri con i responsabili
di diverse aree aziendali, attraverso la partecipazione alle
riunioni del Comitato Controllo e Rischi e mediante incontri
periodici con il Revisore, rilevando che il sistema non ha
evidenziato criticità significative né fatti o elementi meritevoli
di segnalazione in questa sede.
I piani di lavoro annuali di controllo interno (“internal auditing”)
sono stati varati di concerto fra la funzione di Internal Audit
e l’Amministratore Delegato, con segnalazione al Collegio
Sindacale ed al Comitato Controllo e Rischi; essi sono approvati
dal Consiglio di Amministrazione con cadenza annuale. La
predisposizione dei piani non esclude, ovviamente, interventi
non preventivati, ove gli organi e funzioni interessati ne
ravvisino la necessità o l’opportunità.
Gli incontri sistematici del dirigente responsabile della funzione
di Internal Audit con il Comitato Controllo e Rischi, presente il
Collegio, hanno consentito di seguire con efficacia il processo
di evoluzione della funzione e le risultanze delle attività svolte.
Detti incontri hanno altresì consentito al Collegio di coordinare
con il Comitato Controllo e Rischi medesimo lo svolgimento
delle proprie funzioni di “Comitato per il Controllo Interno e la
Revisione Contabile” assunte in conseguenza dell’entrata in
vigore dell’art. 19 del D. Lgs. n° 39/2010 e, cioè, segnatamente
vigilare (i) sul processo relativo all’informazione finanziaria e
(ii) sull’efficacia dei sistemi di controllo interno, di revisione
interna e di gestione del rischio.
Dalle analisi e dai controlli effettuati, relativamente alle aree ed
alle funzioni interessate all’attività di controllo interno, emerge
una valutazione di sostanziale correttezza ed affidabilità del
sistema di controllo interno.
Alla prova dei fatti non sono stati identificati significativi
punti di debolezza del sistema cosicché, pur nella continua
evoluzione e ricerca di miglioramento, il sistema è risultato
essere affidabile.
Il Gruppo Prysmian è caratterizzato da una forte centralità
del sistema di controllo interno, che consente di monitorare
con attenzione e tempestività la gestione e i rischi di tutte
le società controllate ubicate in molti paesi mentre il Gruppo
Draka era invece improntato su una gestione più decentrata a
favore delle singole unità. Il processo di integrazione è stato
dunque orientato anche a diffondere la centralità del sistema
di controllo nel cd perimetro Draka a favore di un completo e
